勞退新制將在2020年7月出現最早一批領新制退休金的勞工，新制中除有雇主提撥的6%，還可選擇自提最高6%。只要持之以恆「提好提滿」，不但能聚沙成塔，領到最多「雙倍」的退休金，若選擇月領，最高還可收「三重」節稅。
「高齡化社會來臨，該如何聰明規畫晚年生活，你準備好了嗎？」
勞工退休金到底有幾筆、要怎麼領？
勞退新制將在2020年7月出現最早一批領新制退休金的勞工，新制中除有雇主提撥的6%，還可選擇自提最高6%。只要持之以恆「提好提滿」，不但能聚沙成塔，領到最多「雙倍」的退休金，若選擇月領，最高還可收「三重」節稅。
「高齡化社會來臨，該如何聰明規畫晚年生活，你準備好了嗎？」
勞工退休金到底有幾筆、要怎麼領？
一般來說，目前在職場上的勞工至少有兩筆退休金，第一是勞保老年給付，第二是勞退，但勞退有新、舊制之分，因此少數勞工因同時擁有舊制與新制的年資，可以擁有三筆退休金。
勞保與勞退新、舊制，因上路時間不同，適用對象也不同，以致並非所有勞工都可享有三筆退休金。想領到三筆退休金，可沒那麼簡單。
首先，勞工只要有投保勞保，退休後一定可以領到勞保老年給付，至少有一筆退休金。
由於勞退舊制限制所有年資須在同一公司，不易達到；而勞退新制於2005年7月1日上路，因此目前年齡較大的勞工，除非曾在2010年7月1日前轉至新制（5年內可改選），否則多數勞工應只符合其中一種資格。
| 細項 |
勞動基準法（舊制） | 勞工退休金條例（新制） |
| 制度 | 採確定給付制，由雇主平時提撥退休金，並以事業單位勞工退休準備金監督委員會之名義，專戶存儲。 | 採確定提撥制，雇主應為勞工按月提繳不低於每月工資 6%之退休金或保險費，以個人退休金專戶制為主、年金保險制為輔。 |
| 雇主負擔 | 勞工退休準備金採彈性費率，以事業單位每月薪資總額之2至15％作為提撥基準。 | 退休金提繳率採固定費率，雇主負擔成本明確。提繳率不得低於 6％。 |
| 勞工負擔 | 勞工毋需負擔。 | 勞工毋需負擔。（勞工在其每月工資 6％範圍內可另行個人自願提繳退休金） |
| 年資採計 | 年資以同一事業單位為限，因離職或事業單位關廠、歇業而就新職，工作年資重新計算。 | 年資不以同一事業單位為限，提繳年資不因轉換工作或因事業單位關廠、歇業而受影響。 |
| 退休要件 | 一、工作15年以上年滿55歲者。 二、工作25年以上者。 三、工作10年以上年滿60歲。 |
年滿60歲，即可請領退休金。 |
| 領取方式 | 只能一次領，不能選擇月退。 | 年資15年以下：一次領。 年資15年以上：可選擇按月領或一次領。 |
| 退休金計算 | 年資前15年每年給2個基數。第16年起每年給1個基數，最高總數以45個基數為限。 未滿半年者以半年計；滿半年者以1年計。（基數按退休前6個月平均工資計算） |
個人退休金專戶 一次退休金：一次領取個人退休金專戶之本金及累積收益。 月退休金：個人退休金專戶累積本金及收益，依年金生命表，以平均餘命、利率等計算每月應核發退休金，定期按季發給。 年金保險 領取金額，依保險契約之約定而定。 |
數位部內容中心／整理、資料來源／勞保局
原本就有勞退舊制年資，又在2010年7月1日前轉到勞退新制者，可以同時領到舊制與新制的退休金。這類勞工既保有舊制年資，又有勞退新制年資，只要後來一直待在原公司繼續工作，成就勞基法第53條規定的舊制退休條件，退休時就可以領到舊制退休金。
◎勞保老年給付是所有投保勞保勞工一定會有的保障，領取方式按勞保年金制度（2009年1月1日）實施前後有不同規定。勞保年金實施前有保險年資者，成就請領條件時，可選擇按月領年金，或是一次請領。若是一次請領，是根據投保年資計算金額；若是按月領，則是活多久就領多久。
◎勞退舊制退休金成就請領條件後，只能一次領，不能選擇月退。
◎勞退新制以個人退休金專戶為主。年滿60歲即得請領退休金，年資15年以下，應請領一次退休金；年資15年以上，可選擇請領月退休金或一次退休金。
勞保老年給付 |
|||
細項 |
老年年金給付（新制） | 老年一次金給付（新制） | 一次請領老年給付（舊制） |
| 請領條件 | 一、年滿60歲，保險年資滿15年，並辦理離職退保者。 ＊請領年齡自109年提高為62歲，每兩年提高1歲。 二、擔任具危險、堅強體力等特殊性質工作滿15年，年滿55歲，並辦理離職退保者。 三、年資未滿15年，但併計國民年金保險之年資滿15年，年滿65歲者。 |
年滿60歲，保險年資合計未滿15年，並辦理離職退保者。 ＊請領年齡自109年提高為62歲，每兩年提高1歲。 |
勞保年金制度施行前有保險年資者，符合以下規定之一時，亦得選擇一次請領。 一、年資滿1年，年滿60歲或女性年滿55歲退職者。 二、年資滿15年，年滿55歲退職者。 三、在同一投保單位參加保險之年資滿25年退職者。 四、年資滿25年，年滿50歲退職者。 五、擔任具危險、堅強體力等特殊性質工作滿5年，年滿55歲退職者。 六、轉投軍人保險、公教人員保險，符合勞工保險條例第76條保留勞保年資規定退職者。 |
| 出生年次 | 46年(含)以前 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52年(含)以後 | |
| 法定請領年齡 | 年齡 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 65 |
| 民國 | 98-106 | 108 | 110 | 112 | 114 | 116 | 117(含)以後 | |
數位部內容中心／整理、資料來源／勞保局
網路上不斷謠傳勞工退休基金會破產，提醒勞工別太依賴勞工退休金，勞工退休基金是不是都會破產？到底哪筆退休基金沒有破產問題，得搞清楚，才不會被唬弄。
所謂「勞工退休基金」只是通稱，大家常聽的「勞動基金」、「勞保基金」、「勞退基金」，其實各有不同。
| 勞工退休基金 | ||
| 勞動基金 | 勞保基金 | 勞退基金 |
| 泛指所有與勞工相關的基金，包括勞保基金、勞退基金、工資墊償基金、就業保險基金等，全部統稱為「勞動基金」。 | 勞工投保勞保繳交的勞保費成立的基金。 | 分為「勞退舊制基金」與「勞退新制基金」。 |
數位部內容中心／整理、資料來源／勞保局
然而，上述基金中，唯一面臨財務危機，也就是勞工們擔心會破產的其實只有「勞保基金」，其他的勞工退休基金都不存在破產問題。
勞保基金因為要支應勞工保險的各項保險給付，會出現保費收支平衡的問題。由於目前勞保保費嚴重偏低，但各項給付都已年金化，活越久領越多，導致收的保費不足以支應給付；且目前正值勞保成熟期，過去繳保費的勞工都面臨退休，不再繳保費，開始領老年年金，收支逆差隨高齡化逐年惡化，造成基金財務危機。
至於大家最關心的勞退新、舊制基金，因雇主已把勞工的退休金全部提足，且勞工可領取的退休金非常明確，並非「活越久領越多」，不會有收支逆差的問題，更無破產問題，勞工一定領的到。
勞退基金雖沒有破產問題，但對於適用勞退新制的勞工來說，只有雇主提撥薪資6%仍顯不足，若能增加自提6%，再加上勞保老年年金，可讓退休生活更有保障。
勞退新制上路將滿15年，帶你了解自提有哪些好處？
首先，除雇主提繳的6%，若勞工選擇自提6%，等於收益直接多了一倍，未來可領的績效分配與退休金，都會是「雙倍」；第二，自提除能發揮積少成多、聚沙成塔的投資效果，還有「三重節稅」的功能；不只如此，還有「免手續費、管理費」、「享最低保證收益」、「不怕領不到」的優勢。別再擔心退休生活了，心動不如馬上行動！
勞工自提退休金提滿6%，分配收益、月領退休金都將加倍。
勞工自提退休金，可從當年度個人綜合所得稅額中全數扣除，享有節稅好處。
●以月薪15萬元上限計算，每年最高可省4萬3,200,元所得稅。
●年領低於78.1萬元免稅（含自提）。
●自提滿6%，有機會因此適用低一階所得稅級距。
自行購買基金，往往要繳一筆手續費或管理費給基金公司，勞工自提退休金，勞動基金運用局完全沒有收費，等於勞工6%自提，不需再負擔手續費、管理費。
新制勞工退休金依法有2年期定存之最低保證收益，勞工退休時領到退休金，不會低於此保證收益。
提繳到勞退專戶及投資績效皆屬自我儲蓄，無破產問題，退休後一定領得到。
勞退自提6% 退休生活更保障
現在開始用勞退自提，為退休生活鋪路。要知道規劃退休並不是50歲以後的專利，及早規劃更可以降低我們的財務風險。
讓我們來實際試算看看：
以30歲、月薪3萬元、每年薪資成長率1%、投資報酬率3%來計算，自提滿6%的勞工，在65歲退休後，每月可領13,392元，比沒自提的人多領6,700元，若投資報酬率達到5%，更是多領9,951元。
另外節稅的好康也不要忘了！如果退休後勞工選擇一次請領會被課稅，但若選擇月領，只要整年不超過78.1萬元的課稅門檻，就不會被課稅，自提的部分也適用，等於發揮第二重節稅效果，這是「內行人」才懂的訣竅。
「民眾若選擇自提「提滿6%」，相較僅有雇主提繳者，收益會是翻倍。」
資料來源：經濟日報
圖片來源：聯合報系資料庫
經濟日報數位部內容中心／整理